جدید بینکاری میں سود کی حقیقت

ربا کا ترجمہ عموماً سود کیا جاتا ہے، مگر عربی میں اس کا مطلب اضافہ ہے۔ مالیات میں اس سے مراد قرض پر ہر وہ اضافہ ہے جو قرض دینے کی شرط کے طور پر پہلے سے طے کر لیا جائے۔ رقم کی مقدار سے فرق نہیں پڑتا: قرض پر تھوڑا سا طے شدہ منافع بھی اسی طرح سود ہے جیسے زیادہ۔

وَأَحَلَّ اللَّهُ الْبَيْعَ وَحَرَّمَ الرِّبَا

اللہ نے تجارت کو حلال کیا ہے اور سود کو حرام۔

سورۂ البقرہ، 2:275

بنیاد تجارت ہے، قرض نہیں

یہ آیت وہ حد کھینچتی ہے جس کا ہر اسلامی مالیاتی پروڈکٹ کو لحاظ رکھنا ہوتا ہے۔ منافع اس وقت جائز ہے جب وہ تجارت سے، کسی اثاثے کو کرائے پر دینے سے، یا کاروبار میں شراکت سے حاصل ہو۔ ہر صورت میں منافع کمانے والا حقیقی خطرہ اٹھاتا ہے: اس کی ملکیت میں ایسا مال ہوتا ہے جو خراب ہو سکتا ہے، ایسا اثاثہ جس کی قدر گر سکتی ہے، یا ایسے کاروبار میں حصہ جو نقصان میں جا سکتا ہے۔ روایتی قرض محض وقت گزرنے پر منافع دیتا ہے جبکہ قرض دینے والے کا سرمایہ محفوظ رہتا ہے۔

اسلامی بینک متبادل کیسے بناتے ہیں

• مرابحہ: بینک گاہک کی ضرورت کا اثاثہ خریدتا ہے اور اسے ظاہر کردہ لاگت اور منافع پر ادھار بیچتا ہے۔ بیچنے سے پہلے بینک کا اثاثے کا مالک ہونا اور اس کا خطرہ اٹھانا ضروری ہے۔

• اجارہ: بینک اثاثہ خرید کر کرائے پر دیتا ہے۔ چونکہ مالک بینک رہتا ہے، اس لیے ملکیت کے خطرات بھی وہی اٹھاتا ہے، اور گاہک استعمال کا کرایہ ادا کرتا ہے۔

• مشارکۂ متناقصہ: بینک اور گاہک کسی اثاثے، مثلاً گھر، کے مشترکہ مالک ہوتے ہیں۔ گاہک بینک کے حصے کا کرایہ دیتا ہے اور رفتہ رفتہ اسے خرید لیتا ہے۔

• مضاربہ ڈپازٹس: بچت کرنے والے سرمایہ دیتے ہیں اور بینک اس کا انتظام کرتا ہے۔ منافع طے شدہ تناسب سے تقسیم ہوتا ہے اور اس کی ضمانت نہیں ہوتی۔

تفصیلات کیوں اہم ہیں

اسلامی بینکاری کے بہت سے سوالات ترتیب پر آ کر ختم ہوتے ہیں۔ اگر بینک مال خریدنے سے پہلے ہی گاہک کو فروخت کا معاہدہ کر لے تو مرابحہ اضافی کاغذات والا قرض بن جاتا ہے۔ اگر اجارے میں ملکیت کا ہر خطرہ گاہک پر ڈال دیا جائے تو وہ چھپا ہوا قرض لگنے لگتا ہے۔ اسی لیے شرعی جائزہ صرف معاہدوں کو نہیں بلکہ عملدرآمد کو بھی دیکھتا ہے۔

پاکستان میں اسلامی بینک اپنی پروڈکٹس کی قیمت KIBOR جیسے بازاری معیار کے حوالے سے طے کر سکتے ہیں۔ علماء عموماً اسے قیمت مقرر کرنے کے ایک طریقے کے طور پر جائز قرار دیتے ہیں، بشرطیکہ بنیادی معاہدہ حقیقی بیع، اجارہ یا شراکت ہو۔ معیار صرف عدد طے کرتا ہے؛ منافع کے جائز ہونے کا فیصلہ معاہدہ کرتا ہے۔

پاکستان کہاں کھڑا ہے

اپریل 2022 میں وفاقی شرعی عدالت نے فیصلہ دیا کہ سود پر مبنی بینکاری کو ختم کیا جائے، اور اس کے لیے 2027 کے اختتام کی مہلت مقرر کی۔ بینک، ریگولیٹرز اور کاروباری ادارے اب اس منتقلی کی طرف بڑھ رہے ہیں، اس لیے سود کی واضح سمجھ ہر مالیاتی پیشہ ور کے لیے مفید ہے، صرف اسلامی بینکوں میں کام کرنے والوں کے لیے نہیں۔